ISPMT

ISPMT (ISPMT), sabit faiz oranlı bir kredide belirli bir dönemde ödenen faiz tutarını, anapara ödemelerinin her dönem eşit olduğu varsayımıyla hesaplar. Bu varsayım gerçek eşit taksitli kredilerle uyuşmadığından işlev yalnızca eski çalışma kitaplarıyla uyumluluk için bulunur; yeni çalışmalarda FAİZTUTARI tercih edilmelidir.

Söz dizimi ve parametre​

İşlev, dönem numarasını 0'dan başlatır; FAİZTUTARI ise 1'den başlatır. İkisini birlikte kullanırken dönem numaralarını buna göre ayarlayın. oran ve dönem_sayısı aynı zaman birimine dayanmalıdır: aylık ödeme için oranı 12'ye bölün, yıl sayısını 12 ile çarpın.

1. İlk ayın faizi​

Farklı tutar, faiz oranı ve vadeli üç kredinin ilk ayında ödenecek faizi hesaplayalım. Yıllık oranı 12'ye bölüp yılı 12 ile çarparak aylık döneme çeviriyoruz. İlk dönemin numarası 0 olduğundan dönem parametresine 0 yazıyoruz. D2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp aşağı kopyalayın:
Sonuçlar sırasıyla -83,33, -208,33 ve -66,67 olur. Kredi tutarı pozitif girildiği için faiz ödemesi eksi işaretli çıkar. İlk satır eşitlikle doğrulanır: 10.000 × (0,10 / 12) × (0 / 60 − 1) = −83,33. İlk dönemde faiz, kalan anaparanın tamamı üzerinden hesaplandığı için tutar yalnızca anapara ve orana bağlıdır; vade sonucu etkilemez.

2. Dönem numarasının etkisi​

Aynı krediyi, yani yıllık yüzde 10 faizle 5 yıl vadeli 10.000 tutarı, farklı aylar için karşılaştıralım. Dönem numarası arttıkça kalan anapara azalır. C2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp aşağı kopyalayın:
Sonuçlar sırasıyla -83,33, -81,94, -80,56 ve -1,39 olur. Dönem numarası 0'dan başladığı için 1. ay için 0, 60. ay için 59 yazılır. İşlev her dönemde faizi aynı miktarda azaltır; bu nedenle azalış doğrusaldır. Dönem değeri 0 ile dönem_sayısı - 1 arasında kalmalıdır.

3. FAİZTUTARI ile karşılaştırma​

ISPMT'nin sonuçlarını eşit taksitli krediler için doğru sonuç veren FAİZTUTARI ile karşılaştıralım. B2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp aşağı kopyalayın:
FAİZTUTARI dönem numarasını 1'den başlattığı için C2 hücresinde dönem değerine 1 ekliyoruz:
D2 hücresinde iki sonucun farkını alıyoruz:
Sonuçlar sırasıyla 0,00, 0,31 ve 0,62 olur. İlk dönemde iki işlev aynı sonucu verir. Sonraki dönemlerde ISPMT faizi olması gerekenden düşük hesaplar; çünkü anapara ödemesinin her dönem sabit kaldığını varsayar. Eşit taksitli kredilerde anapara ödemesi zamanla büyür, bu yüzden doğru değer FAİZTUTARI sonucudur.

4. Farklı kredilerde ikinci ay​

Dört farklı kredinin ikinci ayında ödenecek faizi hesaplayalım. İkinci ayın dönem numarası 1'dir. D2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp aşağı kopyalayın:
Sonuçlar sırasıyla -81,94, -207,18, -64,81 ve -55,00 olur. Her satırda yıllık oran 12'ye bölünür ve vade yılı 12 ile çarpılır; böylece oran ve dönem_sayısı aylık birimde kalır. Vade uzadıkça ikinci aydaki faiz, ilk aydaki faize daha çok yaklaşır; çünkü her aylık anapara payı küçülür.

Kullanırken dikkat edin​

• Hesaplama: ISPMT = bd × oran × (dönem / dönem_sayısı − 1). Burada bd çekilen anapara, oran dönem başına faiz oranı, dönem 0'dan başlayan dönem numarası, dönem_sayısı ise toplam ödeme sayısıdır. Terim (dönem / dönem_sayısı) o ana kadar geri ödenmiş sabit anapara payını gösterir; bu nedenle işlev, her dönem eşit anapara ödendiğini varsayar. bd pozitif girildiğinde sonuç eksi işaretli çıkar.
• Eski işlev: İşlev yalnızca eski sürümlerle uyumluluk için vardır ve yeni çalışmalarda kullanılmamalıdır. Faiz tutarını yanlış bir formülle hesaplar. Excel 1997 ile birlikte bu işlevin yerini FAİZTUTARI almıştır.
• Yanlış varsayım: ISPMT, her dönem ödenen anapara tutarının sabit, toplam ödemenin ise değişken olduğunu varsayar. Eşit taksitli kredilerde ise toplam ödeme sabittir; anapara payı artarken faiz payı azalır. FAİZTUTARI bu gerçeğe uygun çalıştığı için sonuçları ISPMT'den farklıdır.
• dönem: dönem değeri 0'dan başlar. İlk dönem için 0, son dönem için dönem_sayısı - 1 yazılır. Bu aralığın dışındaki değerler işlevin tanımlı olduğu aralığın dışında olduğundan kullanılmamalıdır. FAİZTUTARI ise dönemi 1'den başlatır.
• oran ve dönem_sayısı: oran, dönem başına faiz oranıdır ve dönem_sayısı ile aynı zaman birimini kullanmalıdır. Aylık ödemelerde yıllık oranı 12'ye bölün ve yıl cinsinden vadeyi 12 ile çarpın.
• Sürüm: İşlev Excel 1997'den beri bulunur ve geriye dönük uyumluluk için varlığını sürdürür.
• İlgili işlevler: FAİZTUTARI: Eşit taksitli kredilerde bir dönemin faiz tutarını doğru hesaplar; ISPMT yerine her zaman tercih edilmelidir. ANA_PARA_ÖDEMESİ: Aynı dönemdeki anapara payını verir. DEVRESEL_ÖDEME: Her dönemde ödenecek sabit toplam taksiti hesaplar.

Mini Sayfa içindeki sonuç hücresini seçerek gerçek formülü görebilirsiniz. Formüllü örnekleri indirilebilir Excel dosyasında da kullanabilirsiniz.