Matrah Artırımı Hesaplama Tablosu Yapma

Bu dosya, matrah artırımı uygulamasında kurumlar vergisi, gelir vergisi ve KDV için ödenecek tutarları hesaplamak üzere hazırlanmış bir şablondur. Yıl bazında en az matrah tutarlarını, ödenecek vergiyi, peşin ödeme tutarını ve KDV taksitlerini tablolar üzerinde gösterir.

Dosyanın içeriği​

• Sheet2: A1:A6 hücrelerinde RESİM (IMAGE) fonksiyonuyla web adreslerinden getirilen görseller yer alır. Hesaplamayla ilgisi yoktur, görsellerin görünmesi için internet bağlantısı gerekir.
• KV VE GV MATRAH ARTIRIM TABLOS: Kurumlar vergisi mükellefleri ile bilanço esası ve serbest meslek esasına tabi mükellefler için ayrı tablolar bulunur. Yıl, matrah artırım oranı, en az matrah tutarı, ödenecek vergi ve peşin ödeme tutarı sütunları vardır (örneğin 2016 için oran 0.35, en az matrah 94000, ödenecek vergi 18800, peşin ödeme 16920).
• KDV MATRAH ART.: Yıllara göre tecil edilen vergi, vergi oranı (0.03) ve 6 taksitli ödeme tutarlarını içerir.
• KDV MAT.ART.LİSTE: Ocak-Aralık aylarına göre hesaplanan KDV listesi, 2017 ve 2019 sütunları ve toplam hesaplanan vergi satırı bulunur.

Kullanılan formüller​

• =IF(C5="",0,ROUND(((IF(E5>F5,E5,F5))*G5),2)): E5 ve F5 değerlerinden büyük olanı G5 ile çarpar, iki ondalığa yuvarlar. C5 boşsa sonuç 0 olur.
• =H5-(H5*10/100): Ödenecek vergiden yüzde 10 indirim uygulayarak peşin ödeme tutarını bulur.
• =ROUND((($G5*1.09)/6),2): KDV matrah artırımında taksit tutarını hesaplar. I10 taksitlerin toplamını (TOPLA (SUM)), I11 ise bunun 6 katını verir.
• =12-COUNTIF(D4:D15,""): Liste sayfasında veri girilen ay sayısını bulur.
• =ROUND(F19*12,2) ve =IF(F16=F21,...): Yıllık tutarı hesaplar, koşula göre "matrah art.yap" uyarısı ya da fark tutarını gösterir.
• =IF((COUNTIF(D4:D15,""))=12,D28,MAX(D24,D28)): Tüm aylar boşsa D28'i, değilse D24 ile D28'den büyük olanı alır.

Nasıl kullanılır​

1. Dosyayı açın ve ilgili vergi türünün sayfasına geçin.
2. KDV listesi sayfasında aylık hesaplanan KDV tutarlarını ilgili yıl sütununa girin.
3. Kurumlar ve gelir vergisi tablolarında yıl, oran ve matrah bilgilerini kontrol edin.
4. Ödenecek vergi, peşin ödeme ve taksit tutarlarını formül sonuçlarından okuyun.

Not: Dosyada tanımlı iki ad (id, ids) geçersiz bir dış bağlantıya işaret ediyor ve kullanılmıyor. Oranlar ve tutarları güncel mevzuata göre kontrol etmenizi öneririz.