Esnek Bilanço Hazırlama

Esnek Bilanço Hazırlama, varlık ve borç kalemlerinin girilerek bilançonun oluşturulduğu ve isteğe bağlı olarak cari varlık ve borç analizinin eklenebildiği bir Excel şablonudur. Bilanço başlıkları ve kalem adları Readme sayfasındaki ayarlardan beslenir.

Dosyanın içeriği​

• Balance Sheet: Bilançonun görüntülendiği ana sayfadır (A1:AO118). Başlık, Readme sayfasındaki ad değerinin sonuna "Balance Sheet" eklenerek oluşturulur. Kalem değerleri I sütununda ve T sütununda girilir; toplamlar otomatik hesaplanır. Seçilen analizler M23 hücresinden itibaren "Current Asset & Liability Analysis" başlığı altında gösterilir.
• Calculations: Oran hesaplarının ve hangi analizlerin gösterileceğinin tutulduğu yardımcı sayfadır. Current Ratio, Quick Ratio, Cash Ratio ve Working Capital burada hesaplanır.
• Dosyada ayrıca gizli bir sayfa bulunur; bu sayfa şablonun iç işleyişi içindir ve kullanıcı girişi gerektirmez.
• Girdi hücreleri, Balance Sheet sayfasında tanımlı adlarla işaretlenmiştir (I6:I26 ve T6:T16 aralıklarındaki hücreler).

Kullanılan formüller​

• Toplam varlıklar, dönen varlık toplamı olan I5 hücresi ile diğer varlık gruplarının toplanmasıyla bulunur; dönen varlık toplamı SUM ile hesaplanır.
• IF ve OR: Readme sayfasındaki seçimlere göre analiz başlığını ve ilgili satırları gösterir veya gizler.
• VLOOKUP ve LEFT: Seçilen analiz numarasına göre oran adını getirir; ISNA eşleşme yoksa boş değer döndürür.
• Cari oran şu mantıkla hesaplanır; kısa vadeli borç sıfır veya boşsa "Not Applicable" yazılır:
  
  Excel formülü

  TR

  =EĞER(VEYA('Balance Sheet'!T5=0;'Balance Sheet'!T5="");"Not Applicable";DEĞER('Balance Sheet'!I5)/DEĞER('Balance Sheet'!T5))

  EN

  =IF(OR('Balance Sheet'!T5=0,'Balance Sheet'!T5=""),"Not Applicable",VALUE('Balance Sheet'!I5)/VALUE('Balance Sheet'!T5))

  Quick Ratio hesabında dönen varlıklardan I8 hücresindeki kalem düşülür; Working Capital ise I5 ile T5 arasındaki farktır.

Nasıl kullanılır​

1. Dosyayı açın ve Readme sayfasında bilanço adını ve kalem başlıklarını belirleyin.
2. Readme sayfasında Current Ratio, Quick Ratio, Cash Ratio ve Working Capital analizlerinden istediklerinizi seçin.
3. Balance Sheet sayfasında I ve T sütunlarındaki girdi hücrelerine tutarları yazın.
4. Toplamlar ve seçilen oranlar otomatik hesaplanır; sonuçları Balance Sheet sayfasında inceleyin.