Mali Tabloları Analiz Etme

Bu dosya, şirketin mizan bilgilerinden hareketle ayrıntılı bilanço, gelir tablosu ve geçici vergi hesaplamasını birbirine bağlı sayfalarda üretmeyi amaçlayan bir mali tablo çalışmasıdır. Örnek veriler "DENEME A.Ş." adlı kurgusal bir şirkete aittir ve cari dönem 2006/09, önceki dönem 2005/12 olarak girilmiştir.

Dosya .xlsm uzantılıdır. Dosya makro içerir, açarken makroları etkinleştirmeniz gerekir. Özet bilgisinde makro modülü listelenmediği için makroların ne yaptığı hakkında bilgi verilemiyor.

Dosyanın içeriği​

• PROGRAM_KULLANIMI_HAKKINDA: Programın kullanımına ilişkin açıklama sayfası.
• BILGI_GIRISI: Şirket unvanı, adres, vergi dairesi, mali müşavir bilgileri ile cari ve önceki dönem (yıl/ay) bilgilerinin girildiği form.
• GECICI V.BEY: Geçici vergi beyannamesi görünümü; zarar, matrah ve vergi tutarları burada hesaplanır.
• MATRAH_VERGI HS.: Vergi hesaplama tablosu.
• assets(aktif) ve liabilities(pasif): Önceki dönem ve cari dönem ayrıntılı bilanço sayfaları; aktif ile pasif toplamı arasındaki fark kontrol edilir.
• İNCOME (GTAB): Önceki dönem gelir tablosu unsurları.
• BILANCO_AKTIF, BILANCO_PASIF, GELIR_TABLOSU: Hesap numaralarına göre mizan değerlerini çeken ana tablolar. Hesap adları Türkçe ve İngilizce yer alır.
• Ayrıca özette görünmeyen 10 sayfa daha vardır; formüllerde ANA_MIZAN_CARI_DONEM ve ANA_MIZAN_ONCEKI_DONEM sayfalarına başvurulmaktadır.

Kullanılan formüller​

• VLOOKUP ve HLOOKUP: Hesap kodunu mizan sayfalarında arayıp tutarı ilgili bilanço ve gelir tablosu satırına getirir.
• IF, AND, LEN, ISERROR: Kodun üç haneli ve mizanda mevcut olup olmadığını denetler, yoksa 0 döndürür.
• SUM: Grup ve genel toplamları hesaplar.
• =IF($E$144="DOĞRU","","DİKKAT ! TABLODA TUTARSIZLIK VAR"): Bilanço dengesizse uyarı gösterir.
• ROUND: Vergi tutarını yuvarlar (U25*0.3 hesabı).

Nasıl kullanılır​

1. Dosyayı açın ve makroları etkinleştirin.
2. PROGRAM_KULLANIMI_HAKKINDA sayfasındaki açıklamaları okuyun.
3. BILGI_GIRISI sayfasına şirket, mali müşavir ve dönem bilgilerini girin.
4. Cari ve önceki dönem mizan sayfalarına kendi mizan verilerinizi yerleştirin.
5. Bilanço, gelir tablosu ve geçici vergi sayfalarını kontrol edin; aktif ile pasif farkı sıfır olmalıdır.